tot mai mulți americani caută în străinătate case de vacanță, proprietăți cu venituri din chirii și locuri pentru a se stabili în timpul pensionării—fie că este vorba de cinci sau 30 de ani distanță. Beneficiile fiscale ale deținerii de proprietăți în străinătate sunt similare cu cele ale deținerii în Statele Unite, cu câteva excepții.

key Takeaways

  • dacă dețineți proprietăți în străinătate, atunci beneficiile fiscale din SUA depind de modul în care utilizați proprietatea.
  • puteți deduce dobânzile ipotecare—dar nu impozitele pe proprietate-dacă proprietatea este pentru uz personal.
  • dacă primiți venituri din chirii, atunci regulile depind de câte zile folosiți casa pentru uz personal față de închiriere.

beneficiile pe care proprietarii de proprietate obține de la legislația fiscală din SUA depinde de modul în care acestea utilizează proprietatea. Dacă locuiți în casă, de exemplu, atunci, în general, puteți deduce dobânda ipotecară. Dacă utilizați proprietatea pentru venituri din chirii, atunci puteți deduce dobânzile ipotecare și o serie de alte cheltuieli, inclusiv asigurarea de proprietate și răspundere civilă, costurile de reparații și întreținere și cheltuielile de călătorie locale și pe distanțe lungi legate de întreținerea proprietății.

citiți mai departe pentru a vedea cum legile fiscale din SUA tratează proprietatea străină, precum și implicațiile fiscale ale vânzării proprietății.

proprietate pentru uz Personal

dacă utilizați proprietatea ca oa doua casă—nu ca o închiriere—atunci puteți deduce dobânda ipotecară la fel cum ați face pentru o a doua casă în U.S. pentru 2019, puteți deduce dobânda pe care o plătiți pentru primii 750.000 USD (375.000 USD dacă sunteți căsătoriți și depuneți separat) de datorii ipotecare calificate la prima și a doua casă (aceasta este suma totală). Rețineți că, dacă ați cumpărat proprietățile înainte de decembrie. 16, 2017, atunci vi se oferă, probabil, permisiunea moștenire specială pentru limita de deducere anterioară de $1 milioane de datorii ipotecare calificat. Consultați un expert fiscal pentru a vă asigura unde vă încadrați.

ca și în cazul unei reședințe principale, nu puteți anula cheltuieli precum utilități, întreținere sau asigurare decât dacă puteți solicita deducerea biroului de acasă.

în timp ce deducerea dobânzii ipotecare este aceeași, indiferent dacă locuința este în SUA sau în străinătate, impozitele pe proprietate funcționează diferit. Conform Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA), nu mai puteți deduce impozitele pe proprietatea străină.

proprietate de închiriere

regulile fiscale sunt mai complicate dacă primiți venituri din chirii pe proprietate. Se aplică reguli diferite, în funcție de câte zile folosiți casa pentru uz personal, mai degrabă decât pentru închiriere. În general, veți cădea într – una din cele două categorii:

  1. închiriați locuința timp de 14 zile sau mai puțin și o utilizați mai mult de 14 zile sau 10% din totalul zilelor în care a fost închiriată. Puteți închiria casa altcuiva timp de până la două săptămâni (14 nopți) în fiecare an, fără a fi nevoie să raportați venitul respectiv serviciului de venituri interne (IRS). Chiar dacă îl închiriați pentru 5.000 de dolari pe noapte, nu trebuie să raportați venitul din chirii atâta timp cât nu ați închiriat mai mult de 14 zile. Casa este considerată o reședință personală, permițându-vă să deduceți dobânzile ipotecare în conformitate cu regulile standard pentru a doua casă, dar nu pierderi sau cheltuieli de închiriere.
  2. închiriați locuința pentru 15 sau mai multe zile și o utilizați pentru mai puțin de 14 zile sau 10% din totalul zilelor în care a fost închiriată. În acest caz, IRS consideră că locuința este proprietate de închiriere, iar activitățile de închiriere sunt privite ca o afacere. Rețineți: dacă un membru al familiei dvs. folosește casa (de ex., soțul / soția, frații, părinții, bunicii, copiii și nepoții), atunci contează ca o zi personală, cu excepția cazului în care colectați un preț corect de închiriere. Trebuie să raportați toate veniturile din chirii către IRS, dar vestea bună este că acest lucru vă permite să deduceți cheltuielile de închiriere, cum ar fi dobânzile ipotecare, impozitele pe proprietatea străină, cheltuielile de publicitate, primele de asigurare, utilitățile și taxele plătite managerilor de proprietăți. O diferență notabilă între o proprietate închiriată acasă și una în străinătate: proprietatea dvs. din străinătate este amortizată pe o perioadă de 40 de ani, în loc de 27 actuale.5 ani pentru proprietăți rezidențiale interne. În ambele cazuri, depreciați numai valoarea structurii (clădirii); terenul nu este amortizabil.

vânzarea proprietății

dacă vă vindeți casa în străinătate, atunci tratamentul fiscal este similar cu vânzarea unei case în SUA—și diferă în funcție de modul în care a fost utilizată proprietatea. Dacă ați locuit în casă cel puțin doi din ultimii cinci ani, atunci se califică drept reședința principală și puteți exclude până la 250.000 USD din câștigurile de capital (sau până la 500.000 USD pentru contribuabilii căsătoriți) din vânzare. Această excludere de vânzare primară nu se aplică dacă locuința nu a fost reședința dvs. principală, caz în care veți datora impozitul obișnuit pe câștigurile de capital.

dacă vindeți proprietăți în S. U. A., atunci este posibil să puteți face un schimb 1031 (numit și un schimb similar), în care schimbați o proprietate de investiții cu o altă proprietate „asemănătoare” pe bază de impozit amânat. Mulți investitori folosesc această strategie pentru a amâna plata câștigurilor de capital și amortizarea impozitelor de recuperare.

U. S. Secțiunea de cod 1031 vă permite să vindeți și să înlocuiți o proprietate străină numai cu o altă proprietate străină.

cu toate acestea, o diferență semnificativă în tratamentul fiscal al proprietății interne față de proprietatea străină este că proprietatea din SUA nu este considerată asemănătoare cu nicio proprietate de peste mări. Codul SUA secțiunea 1031 permite numai schimburile interne pentru interne și externe pentru Externe.

SUA consideră că orice proprietate din afara SUA este asemănătoare cu orice altă proprietate similară din afara SUA., deci este posibil să 1031 schimb o casă în Panama pentru un alt în Panama—sau în Ecuador sau Costa Rica, pentru care contează. Pur și simplu nu va fi considerat ca-un fel cu orice proprietate din SUA.

dubla impunere

dacă vă desfășurați activitatea în străinătate ca proprietate închiriată, atunci puteți datora impozite în țara în care se află proprietatea. Pentru a preveni dubla impunere, puteți lua un credit fiscal pe declarația dvs. fiscală din SUA pentru orice impozite pe care le-ați plătit țării străine în legătură cu venitul net din chirii. Cu toate acestea, există un credit fiscal maxim admisibil: Nu puteți lua un credit pentru mai mult decât suma impozitului american pe venitul din chirii, după deducerea cheltuielilor.

în plus față de a lua un credit fiscal pentru orice impozite pe venit din chirii plătite, puteți solicita, de asemenea, un credit fiscal străin dacă vindeți proprietatea și plătiți impozitul pe câștigurile de capital în țara străină.

linia de Jos

când cumpărați în străinătate, trebuie să aveți grijă suplimentară cu planificarea și detaliile. Multe țări au reguli și reglementări cu privire la cine poate deține proprietatea și cum poate fi utilizată. Dacă cumpărați o casă în străinătate, asigurați-vă că tranzacția este efectuată astfel încât să vă protejeze drepturile de proprietate. În SUA, cumparatorii primesc titlul de proprietate; Această distincție nu este la fel de clar în alte țări.

de asemenea, rețineți că, în calitate de proprietar străin, vi se poate solicita să depuneți o serie de formulare fiscale din SUA, în funcție de situația dvs. exactă. De exemplu, dacă vă închiriați casa în străinătate și deschideți un cont bancar pentru a colecta chiria, atunci trebuie să depuneți un raport al conturilor bancare și financiare străine (FBAR) dacă valoarea agregată a tuturor conturilor dvs. este de 10.000 USD sau mai mult „în orice zi a anului calendaristic.”

alte formulare includ formularul 5471, returnarea informațiilor persoanelor din SUA cu privire la anumite corporații străine (dacă proprietatea dvs. este deținută într-o corporație străină); și Formularul 8858, returnarea informațiilor din SUA. Persoane cu privire la entități străine ignorate și sucursale străine (dacă proprietatea dvs. offshore este deținută într-o societate străină cu răspundere limitată).

deoarece dreptul de proprietate străină și legile fiscale sunt complicate și se schimbă din când în când, Protejați-vă consultând un contabil fiscal calificat și/sau un avocat imobiliar atât în SUA, cât și în străinătate.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.